◎文 《法人》雜志全媒體記者 王茜 見(jiàn)習(xí)記者 李遼

隨著數(shù)字人民幣等金融科技的發(fā)展，傳統(tǒng)的反洗錢法律法規(guī)已難以有效規(guī)制新興支付方式下的洗錢犯罪。全球社會(huì)經(jīng)濟(jì)的變化和國(guó)際洗錢形勢(shì)的日益嚴(yán)峻，也要求中國(guó)的反洗錢法律與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)對(duì)標(biāo)。11月8日，歷經(jīng)五年修訂的反洗錢法正式通過(guò)，自2025年1月1日起施行。

這是自2007年1月1日反洗錢法生效以來(lái)的第一次重大修訂，是反洗錢領(lǐng)域的里程碑事件，不僅對(duì)接國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，面向中國(guó)問(wèn)題還提出了創(chuàng)造性的解決方案：強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管策略；擴(kuò)大了反洗錢義務(wù)主體的范圍；強(qiáng)化了對(duì)違規(guī)行為的處罰力度；進(jìn)一步加強(qiáng)了國(guó)際合作，提升了跨國(guó)打擊洗錢活動(dòng)的能力。

在新時(shí)代背景下，反洗錢法的修訂展現(xiàn)了其重要性和前瞻性，為維護(hù)金融秩序和安全提供了有力的法律保障。

11月初，四川樂(lè)山警方披露了一起涉案380億元的地下錢莊案。經(jīng)當(dāng)?shù)胤ㄔ簩徖聿槊?，該團(tuán)伙通過(guò)大量設(shè)立空殼公司，非法從事資金支付結(jié)算活動(dòng)，單月交易金額竟達(dá)上億元。更令人關(guān)注的是，犯罪分子巧妙利用“人民幣-USDT（泰達(dá)幣）-外幣”的鏈條實(shí)施跨境資金調(diào)撥，將虛擬貨幣作為洗錢的新工具。這一手法不僅隱蔽性強(qiáng)，而且對(duì)公安機(jī)關(guān)追蹤資金流向構(gòu)成了巨大挑戰(zhàn)。

▲CFP

這并非孤立案件。在大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能、區(qū)塊鏈等前沿技術(shù)的推動(dòng)下，洗錢手段日益翻新，隱匿性增強(qiáng)，嚴(yán)重威脅著國(guó)家金融安全。面對(duì)這樣的形勢(shì)，中國(guó)的反洗錢法律法規(guī)必須緊跟時(shí)代步伐，應(yīng)對(duì)新挑戰(zhàn)。相關(guān)專家在接受《法人》記者采訪時(shí)表示，新修訂的反洗錢法從界定反洗錢的上游犯罪范圍、明確金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)的履職義務(wù)、加強(qiáng)反洗錢調(diào)查和國(guó)際合作等方面進(jìn)行了制度更新和完善，標(biāo)志著我國(guó)反洗錢工作進(jìn)入了新的歷史階段。

溯源難度升高

洗錢是指通過(guò)一系列復(fù)雜的金融交易，將非法所得的資金轉(zhuǎn)化為看似合法的財(cái)產(chǎn)，從而掩蓋其來(lái)源和性質(zhì)。簡(jiǎn)而言之，洗錢就是將“黑錢”洗白的過(guò)程。在全球化的金融體系中，洗錢活動(dòng)如同一條隱蔽的暗流，威脅著經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定。

曾經(jīng)，犯罪分子通過(guò)現(xiàn)金轉(zhuǎn)移、走私、貿(mào)易投資等傳統(tǒng)手段洗白非法資金。但隨著國(guó)家“斷卡行動(dòng)”的深入開(kāi)展，公安機(jī)關(guān)嚴(yán)厲打擊整治非法開(kāi)辦和販賣“兩卡”（電話卡、銀行卡）的違法犯罪行為，有效阻斷了犯罪團(tuán)伙利用“休眠卡”“人頭卡”或金融賬戶進(jìn)行資金拆分、轉(zhuǎn)移、清洗的洗錢活動(dòng)。

日前，西南政法大學(xué)刑事偵查學(xué)院新型犯罪治理教研室主任謝玲在接受《法人》記者采訪時(shí)介紹，為了減少對(duì)“兩卡”傳統(tǒng)犯罪工具的依賴，現(xiàn)在犯罪分子往往采取以虛擬貨幣跨境交易為代表的新型洗錢手段，雇傭黑灰產(chǎn)從業(yè)人員進(jìn)行虛擬貨幣跨境匯兌結(jié)算，以清洗涉案資金。

虛擬貨幣具有匿名性、隱蔽性的特點(diǎn)，溯源難度極高。北京周泰律師事務(wù)所刑事業(yè)務(wù)委員會(huì)主任陳鑫稱：“在虛擬貨幣交易中，交易信息僅包含錢包地址、交易數(shù)量和數(shù)額，無(wú)需交易者真實(shí)身份信息，很難通過(guò)交易賬戶追溯真實(shí)交易主體?！?/p>

近年來(lái)，多起通過(guò)虛擬貨幣進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的洗錢案件信息被警方曝光，涉及集資詐騙、職務(wù)侵占、電信詐騙、侵犯公民個(gè)人信息等多種違法犯罪行為。2022年，一個(gè)涉及近30萬(wàn)用戶的平臺(tái)通過(guò)消費(fèi)返利活動(dòng)吸引會(huì)員，最終資金控制者利用虛擬貨幣跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，使得資金追蹤變得復(fù)雜；同年，“9·15”特大洗錢犯罪集團(tuán)案中，犯罪團(tuán)伙涉嫌利用虛擬幣交易洗錢，涉及300余起電信詐騙案件，洗錢涉案金額高達(dá)400億元；還是在這一年，四川省成都市公安局龍泉驛區(qū)分局在辦理一起妨害藥品管理案時(shí)，發(fā)現(xiàn)一個(gè)犯罪團(tuán)伙以USDT泰達(dá)幣為媒介，進(jìn)行非法換匯和支付結(jié)算業(yè)務(wù)，涉案金額達(dá)138億元；2023年，某公司一名財(cái)務(wù)人員利用職務(wù)之便侵占巨額資金，通過(guò)虛擬貨幣賬戶轉(zhuǎn)移資產(chǎn)后逃往境外，給警方追贓挽損工作造成極大阻力。

根據(jù)區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)分析公司Chainalysis的數(shù)據(jù)，在一些國(guó)家或地區(qū)，犯罪分子將資產(chǎn)進(jìn)行跨境轉(zhuǎn)移的過(guò)程中，虛擬貨幣成為主要工具。謝玲說(shuō)：“目前通過(guò)虛擬貨幣洗錢已占洗錢手段的八成，有的犯罪活動(dòng)全鏈條使用虛擬貨幣，有的則是在前期利用黃金、寶石交易或銀行卡、點(diǎn)卡洗錢，到了后期則轉(zhuǎn)為使用虛擬貨幣，以此脫離可監(jiān)管的常規(guī)渠道，進(jìn)入境外虛擬貨幣交易機(jī)構(gòu)。”

隨著涉虛擬貨幣資產(chǎn)轉(zhuǎn)移活動(dòng)的急劇增加，傳統(tǒng)人工兌換方式已經(jīng)難以應(yīng)對(duì)頻繁的大規(guī)模洗錢活動(dòng)?！霸S多犯罪團(tuán)伙已將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)與區(qū)塊鏈智能合約（區(qū)塊鏈中制定合約所使用的特殊協(xié)議，可自動(dòng)執(zhí)行）結(jié)合，半自動(dòng)化地實(shí)現(xiàn)虛擬貨幣之間、虛擬貨幣與法幣之間的匹配與流轉(zhuǎn)?！比A中科技大學(xué)網(wǎng)絡(luò)空間安全學(xué)院教授王浩宇指出，“犯罪團(tuán)伙逐漸實(shí)現(xiàn)組織化和專業(yè)化，他們內(nèi)部往往分工明確，有人負(fù)責(zé)統(tǒng)籌資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，有人負(fù)責(zé)尋找客戶、管理虛擬貨幣錢包及鏈上鏈下交易，還有人專門收購(gòu)銀行賬戶和虛擬貨幣交易賬戶?！?/p>

新型洗錢模式大多具有天然的跨境特征。陳鑫告訴記者，在金融全球化的背景下，資金跨境流動(dòng)變得更加便捷和頻繁，洗錢犯罪分子利用各國(guó)在跨境反洗錢監(jiān)管上的漏洞，將犯罪所得及收益等非法資金在境內(nèi)外轉(zhuǎn)移洗白，無(wú)論是傳統(tǒng)還是新型洗錢模式，跨境洗錢占據(jù)了主導(dǎo)地位。

除了虛擬貨幣，游戲幣、跑分平臺(tái)、直播打賞等新興方式也成為洗錢的新載體。同時(shí)，新型地下錢莊的出現(xiàn)，使上游犯罪行為人能夠通過(guò)錢莊利用虛擬貨幣、游戲幣等跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，涉案金額巨大，查處難度增加，對(duì)打擊洗錢犯罪提出了新的挑戰(zhàn)。

對(duì)接國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)

與傳統(tǒng)洗錢手法相比，涉及虛擬貨幣的新型洗錢方法對(duì)社會(huì)、國(guó)家產(chǎn)生的危害更大。對(duì)此，王浩宇認(rèn)為，虛擬貨幣的匿名性和跨境轉(zhuǎn)移的便利性加劇了非法集資、電信詐騙和貪污腐敗等犯罪活動(dòng)，犯罪分子通過(guò)虛構(gòu)名目吸納公眾資金，利用虛擬貨幣將非法所得轉(zhuǎn)移境外，嚴(yán)重侵害公眾利益，也對(duì)國(guó)家的金融安全造成威脅。

8月19日，最高法和最高檢聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》，首次明確將“虛擬資產(chǎn)”交易列為洗錢方式之一，標(biāo)志著我國(guó)在反洗錢法律體系上邁出了重要一步，為打擊利用虛擬貨幣等新型洗錢手段提供了堅(jiān)實(shí)的法律依據(jù)。

新型洗錢方法給金融機(jī)構(gòu)的工作也帶來(lái)了顯著困難。華中科技大學(xué)網(wǎng)絡(luò)空間安全學(xué)院博士后研究員夏鵬程坦言，虛擬貨幣的匿名性和去中心化特性使得資金來(lái)源和去向難以追蹤，增加了金融機(jī)構(gòu)在監(jiān)測(cè)和識(shí)別可疑交易時(shí)的難度。此外，虛擬貨幣與法定貨幣屬于不同流通領(lǐng)域，在缺乏跨部門、跨境數(shù)據(jù)整合機(jī)制和精確監(jiān)控體系的情況下，金融機(jī)構(gòu)難以實(shí)時(shí)識(shí)別涉詐虛擬貨幣的法幣承兌賬戶。而非金融機(jī)構(gòu)在用戶的涉虛擬貨幣資金流動(dòng)的追蹤上也面臨困難。

他同時(shí)表示，隨著經(jīng)濟(jì)對(duì)外融合度不斷加深，中國(guó)需要完善跨境金融監(jiān)管和加強(qiáng)反洗錢國(guó)際合作，特別是重視FATF（金融行動(dòng)特別工作組）的建議。中國(guó)自2007年加入FATF后，便開(kāi)始執(zhí)行其制定的反洗錢執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，定期接受成員國(guó)開(kāi)展互評(píng)估并進(jìn)行整改。

北京植德律師事務(wù)所合伙人李斌進(jìn)一步解釋說(shuō)：“互評(píng)估報(bào)告對(duì)成員國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、金融會(huì)產(chǎn)生巨大影響，如果FATF成員國(guó)被評(píng)為不合規(guī)，被列入高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家，將遭到其他成員國(guó)的一致性管控措施，影響該國(guó)的貿(mào)易、投資、金融便利化及其他領(lǐng)域的國(guó)際合作?！?/p>

2019年，在FATF發(fā)布針對(duì)中國(guó)反洗錢和反恐怖融資的第四輪互評(píng)估報(bào)告后，我國(guó)刑法修正案（十一）對(duì)洗錢罪條款進(jìn)行了修訂，將“自洗錢”納入洗錢罪的范圍；2021年4月，最高人民法院通過(guò)了《關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》的修正案，刪除了此前關(guān)于“3000元至1萬(wàn)元以上”的入罪數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。

堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向

新修訂的反洗錢法，圍繞明確法律適用范圍、加強(qiáng)反洗錢監(jiān)督管理、完善反洗錢義務(wù)規(guī)定等內(nèi)容，對(duì)相關(guān)制度進(jìn)行了補(bǔ)充和完善。

近年來(lái)，洗錢罪與其他犯罪相比，呈現(xiàn)出低批捕率、低起訴率與低宣判率的特征。2022年，全國(guó)檢察機(jī)關(guān)以涉嫌“掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪”的批捕量與起訴量是洗錢罪的十多倍以上；2022年，全國(guó)人民法院以“掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪”為主罪宣判的案件數(shù)量是以“洗錢罪”為主罪宣判的案件數(shù)量的50多倍。

陳鑫分析，造成這一現(xiàn)象的原因，主要是洗錢罪上游犯罪范圍過(guò)窄?！跋村X罪的上游犯罪僅限于七類特殊犯罪，包括毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪和金融詐騙犯罪，使得許多其他嚴(yán)重違法犯罪所得及其收益不能作為洗錢罪的對(duì)象，一定程度上影響了反洗錢工作的全面開(kāi)展，需要在洗錢罪刑事追責(zé)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步豐富和完善反洗錢的有效措施和手段。”

新修訂的反洗錢法在保留原有的七類洗錢上游犯罪的基礎(chǔ)上，增加了“其他犯罪”的兜底條款，擴(kuò)大了反洗錢上游犯罪的范圍；同時(shí)，規(guī)定了恐怖主義融資活動(dòng)適用該法，這不僅與國(guó)際條約和反洗錢國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)相符合，也預(yù)示著我國(guó)洗錢罪刑事立法的發(fā)展方向。

新修訂的反洗錢法還規(guī)定，單位和個(gè)人需配合客戶盡職調(diào)查。某銀行反洗錢負(fù)責(zé)人王艷梅（化名）對(duì)記者稱，其實(shí)，銀行一直在配合做客戶的盡職調(diào)查，這并非新的要求，但現(xiàn)實(shí)中很多大客戶不愿意提供詳細(xì)的盡職調(diào)查信息和資料?！斑@次，修訂后的反洗錢法規(guī)定了客戶‘應(yīng)當(dāng)配合’，拒不配合的，金融機(jī)構(gòu)可以限制或拒絕辦理業(yè)務(wù)，提交可疑交易報(bào)告，增加了我們的話語(yǔ)權(quán)。”

另外，“受益所有人”識(shí)別管理方面也進(jìn)行了重大調(diào)整。新修訂的反洗錢法規(guī)定，法人、非法人組織應(yīng)當(dāng)如實(shí)提交并及時(shí)更新受益所有人信息。這不再是金融機(jī)構(gòu)單方面的義務(wù)，而是金融機(jī)構(gòu)與市場(chǎng)主體共同承擔(dān)的責(zé)任。陳鑫說(shuō)：“新法的這一變化有助于有效識(shí)別和管理受益所有人的準(zhǔn)確信息，進(jìn)一步提高市場(chǎng)透明度。”

對(duì)于企業(yè)應(yīng)該如何建立反洗錢制度，陳鑫建議，企業(yè)要通過(guò)內(nèi)外不同維度強(qiáng)化企業(yè)反洗錢制度建設(shè)，有效降低風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)外要建立交易對(duì)象甄別制度，對(duì)交易對(duì)象按照風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和指標(biāo)體系予以嚴(yán)格評(píng)判甄別，這是企業(yè)建立反洗錢制度的核心；對(duì)內(nèi)要建立黑名單制度，對(duì)洗錢高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)和對(duì)象進(jìn)行有效識(shí)別和過(guò)濾，通過(guò)多種手段降低風(fēng)險(xiǎn)。

編審｜渠 洋
責(zé)編｜白 馗
校對(duì)｜張波 張雪慧