◎文 《法人》雜志全媒體記者 惠寧寧

近日，北京市朝陽區(qū)人民檢察院辦結(jié)一起利用第三方支付機(jī)構(gòu)“口令紅包”實(shí)現(xiàn)毒品犯罪所得自洗錢案件。經(jīng)查，為規(guī)避警方偵查，葉某某等人特意使用境外聊天軟件進(jìn)行交易。在聽說境外直郵發(fā)貨方式易被警方查獲后，葉某某等人選擇使用國內(nèi)寄遞減少風(fēng)險(xiǎn)。為順利轉(zhuǎn)移和掩飾贓款，葉某某還伙同居住在境外的網(wǎng)友施某(另案處理)，以轉(zhuǎn)發(fā)某移動支付工具“口令紅包”的方式，由施某代為收取毒資后進(jìn)行轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)毒資“漂白”。

▲CFP

隨著跨境網(wǎng)購市場的快速發(fā)展，第三方支付平臺在跨境支付中使用率大幅上升。今年3月，中國人民銀行發(fā)布的《2023年支付體系運(yùn)行總體情況》顯示，2023年，人民幣跨境支付系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)661.33萬筆，金額123.06萬億元，同比分別增長50.29%和27.27%。然而，由上述案例可以看出，第三方支付機(jī)構(gòu)為跨境支付帶來便捷的同時(shí)，也為犯罪分子開辟了跨境洗錢新通道。

跨境業(yè)務(wù)須防洗錢陷阱

跨境洗錢活動通常表現(xiàn)為將境內(nèi)資金換為外匯轉(zhuǎn)移至境外，或是境外游資進(jìn)入境內(nèi)套利。在跨境貿(mào)易中，資金流與貨物流分別通過銀行和海關(guān)兩方面實(shí)現(xiàn)。銀行僅憑借企業(yè)提供的單據(jù)，很難對貿(mào)易背景的真實(shí)性進(jìn)行判斷；海關(guān)則由于資源有限，無法對所有進(jìn)出境貨物逐一檢查?！翱缇硺I(yè)務(wù)通常具有交易主體多元化、結(jié)算方式多樣化、商品種類繁雜化、價(jià)格形成復(fù)雜化、監(jiān)管區(qū)域差異化等特點(diǎn)，而不法分子正是利用這些特點(diǎn)，通過多層級賬戶、虛假交易、價(jià)格操縱、隱匿最終受益人等方式掩蓋或掩飾資金來源及其性質(zhì)。例如，地下錢莊、虛擬貨幣交易和跨境電商等領(lǐng)域，都是近年來跨境洗錢活動的高發(fā)區(qū)域?！苯?，復(fù)旦大學(xué)國際金融學(xué)院教授、中國反洗錢研究中心執(zhí)行主任嚴(yán)立新向《法人》記者介紹。

記者梳理近年跨境洗錢案件發(fā)現(xiàn)，電子、網(wǎng)絡(luò)、通信等高科技手段，使洗錢行為更加智能化和隱蔽。例如，通過互聯(lián)網(wǎng)，可以瞬間完成交易，且不留有形記錄，使洗錢既快捷又便利。今年9月，上海警方破獲的“禮品卡跨境資金非法轉(zhuǎn)移案”就涉及新型跨境資金非法轉(zhuǎn)移。警方在偵查中發(fā)現(xiàn)，高某名下多家網(wǎng)絡(luò)科技公司關(guān)聯(lián)的網(wǎng)絡(luò)店鋪，雖經(jīng)營時(shí)間不長，但資金流水龐大，且均以售賣國際通用禮品卡為主營業(yè)務(wù)。高某等人通過社交軟件招攬換匯客戶，采用跨境“對敲”方式，利用國際通用禮品卡可變現(xiàn)、易出手、全球流通的特點(diǎn)，將其作為非法匯兌媒介，平衡境內(nèi)外資金池，完成非法資金匯兌，涉案金額達(dá)20余億元。

記者就反洗錢話題采訪跨境電商和有出口貿(mào)易業(yè)務(wù)的企業(yè)時(shí)，工作人員給出的回復(fù)多是“不太了解”。當(dāng)記者問到“跨境貿(mào)易中有哪些避免洗錢風(fēng)險(xiǎn)的防范措施”時(shí)，其中一家企業(yè)的法務(wù)人員告訴記者：“可能金融行業(yè)會（將反洗錢）作為重點(diǎn)?！睂Υ耍本┐蟪陕蓭熓聞?wù)所高級合伙人肖颯表示，洗錢不僅發(fā)生在多發(fā)領(lǐng)域和行業(yè)，一般有跨境業(yè)務(wù)的企業(yè)或電商也應(yīng)引起重視。

“跨境反洗錢基本上涉及了所有電商銷售領(lǐng)域?！毙わS介紹，“空轉(zhuǎn)款”洗錢是近年多發(fā)利用跨境電商進(jìn)行洗錢的手段，典型操作模式是：具有洗錢需求的實(shí)體利用跨境電商訂購一定數(shù)額商品，并向跨境電商支付高于商品價(jià)格的款項(xiàng)，同時(shí)要求電商將多余款項(xiàng)打至另一賬戶，且支付相應(yīng)手續(xù)費(fèi)。

對此，肖颯說，電商平臺會明令禁止訂單款項(xiàng)不一致的情形，各跨境電商應(yīng)嚴(yán)格遵守該規(guī)定，以降低自身洗錢風(fēng)險(xiǎn)。記者查詢發(fā)現(xiàn)，多個(gè)跨境電商平臺都發(fā)布了相應(yīng)規(guī)則。如亞馬遜規(guī)定：一個(gè)店鋪通常只能確定使用一個(gè)收款賬戶。如果一個(gè)站點(diǎn)有多個(gè)店鋪運(yùn)營，可聯(lián)系收款工具申請子賬戶分別綁定不同店鋪收款，避免因收款賬號關(guān)聯(lián)導(dǎo)致賬號被封。

“此外，加密貨幣、跨境服務(wù)貿(mào)易、現(xiàn)金密集型行業(yè)、新興的網(wǎng)絡(luò)平臺、藝術(shù)品和古董市場、房地產(chǎn)行業(yè)等也是跨境洗錢主要滲透的領(lǐng)域。”北京市京都律師事務(wù)所高級合伙人李志廣舉例說，如犯罪分子利用加密貨幣的匿名性和全球流通性，通過復(fù)雜交易流程，實(shí)現(xiàn)非法資金洗白；利用服務(wù)貿(mào)易具有非物質(zhì)性和跨境性，通過虛構(gòu)交易或虛增服務(wù)價(jià)格，隱蔽地轉(zhuǎn)移和洗白非法資金；利用眾籌和NFT交易平臺監(jiān)管漏洞，通過虛假交易和復(fù)雜的資金流動，掩蓋非法所得等。

企業(yè)反洗錢新挑戰(zhàn)

跨境洗錢的方式之多讓企業(yè)面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)。今年，北京警方破獲一起地下錢莊案。某貿(mào)易公司對公賬戶存在大量可疑交易，經(jīng)偵查，該團(tuán)伙以虛構(gòu)貿(mào)易貨物進(jìn)口、偽造跨境貿(mào)易背景等方式，向北京多家銀行和第三方支付機(jī)構(gòu)申請付匯，協(xié)助境內(nèi)人員將資金轉(zhuǎn)移至境外，并從中牟利。

多國家、多金融機(jī)構(gòu)參與，法律和監(jiān)管差異以及信息壁壘等因素，是跨境反洗錢的主要特點(diǎn)及難點(diǎn)。嚴(yán)立新表示，跨境洗錢通常涉及多個(gè)司法轄區(qū)，其間的資金流動路徑復(fù)雜，隱蔽性較強(qiáng)，大量資金轉(zhuǎn)移通過監(jiān)管薄弱的國家或地區(qū)完成；不同國家對反洗錢的法律規(guī)定和執(zhí)行力度各異，部分國家尚未加入國際反洗錢框架，構(gòu)成“監(jiān)管洼地”，成為犯罪分子的避風(fēng)港；此外，由于缺乏有效的信息共享機(jī)制，跨境情報(bào)傳遞滯后，各國執(zhí)法機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)之間的合作也存在障礙。

“本次反洗錢法修訂貫徹了‘風(fēng)險(xiǎn)為本’的工作原則，提示了跨境企業(yè)需要根據(jù)為用戶提供的具體服務(wù)內(nèi)容履行相對應(yīng)的合規(guī)審查義務(wù)。不僅要對用戶進(jìn)行靜態(tài)形式審查（證件真實(shí)，人證一致），還要采用‘盡職調(diào)查’的工作方式，對用戶保持動態(tài)關(guān)注，全面分析客戶資產(chǎn)實(shí)控人、最終受益人，并且要審查客戶交易活動與其身份背景、業(yè)務(wù)需求、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資金來源及用途等方面的一致性。”上海曼昆律師事務(wù)所律師邵詩巍認(rèn)為，跨境企業(yè)在商業(yè)服務(wù)中做好反洗錢工作，需要采用KYC（了解你的客戶）、KYB（了解你的業(yè)務(wù)）等手段。KYC是對客戶身份驗(yàn)證的形式審查；KYB是對客戶業(yè)務(wù)活動的合法合規(guī)性進(jìn)行審查，例如交易的合法性、交易目的、資金來源等。

“企業(yè)需對客戶進(jìn)行洗錢風(fēng)險(xiǎn)評估，并根據(jù)評估結(jié)果采取相應(yīng)的控制措施。這一過程應(yīng)遵循國際標(biāo)準(zhǔn)，確保企業(yè)能夠針對不同風(fēng)險(xiǎn)級別的客戶實(shí)施差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，從而有效降低洗錢風(fēng)險(xiǎn)?！崩钪緩V建議，企業(yè)應(yīng)建立和執(zhí)行大額交易和可疑交易的報(bào)告制度，在發(fā)現(xiàn)可疑活動時(shí)，能及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告，以便監(jiān)管機(jī)構(gòu)能及時(shí)介入。同時(shí)，建立健全的內(nèi)控架構(gòu)和內(nèi)控制度，涵蓋客戶盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)管理、可疑交易報(bào)告等。這些制度應(yīng)全面覆蓋所有相關(guān)業(yè)務(wù)流程，確保反洗錢措施得到有效執(zhí)行。

邵詩巍提出，企業(yè)還應(yīng)從“完善內(nèi)部合規(guī)體系”“采用技術(shù)手段提升監(jiān)控能力”等方面加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)?！俺雠_反洗錢政策和程序：包括明確的交易監(jiān)控機(jī)制、報(bào)告可疑交易的程序及反洗錢培訓(xùn)；設(shè)置合規(guī)官崗位，負(fù)責(zé)監(jiān)督跨境業(yè)務(wù)的合規(guī)情況，定期與第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)合作評估企業(yè)的反洗錢系統(tǒng)；可以引入大數(shù)據(jù)分析和人工智能技術(shù)，實(shí)時(shí)分析跨境交易中的異常模式，例如，頻繁小額交易、跨多賬戶的資金流動等?！?/p>

嚴(yán)立新特別強(qiáng)調(diào)，企業(yè)要警惕一些新型洗錢方式，如通過虛擬資產(chǎn)如虛擬貨幣進(jìn)行跨境資金轉(zhuǎn)移。近幾年就發(fā)生過多起利用虛擬貨幣進(jìn)行跨境洗錢的重大案件，涉案金額高達(dá)數(shù)百億元。

反洗錢國際合作深化

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加速發(fā)展，跨境交易日益復(fù)雜，為洗錢犯罪提供了更多可乘之機(jī)。嚴(yán)立新認(rèn)為，要有效防范跨境洗錢，單靠一國之力難以完成，必須加強(qiáng)國際合作，構(gòu)建多層次、全方位的反洗錢國際協(xié)作體系。

“世界上主流國家的反洗錢法律法規(guī)具有高度趨同的框架，這是幾十年來貿(mào)易全球化和全球反洗錢和反恐怖主義融資國際標(biāo)準(zhǔn)制定機(jī)構(gòu)FATF推動的成果?！毙わS介紹，我國也是FATF的成員國之一，也就是說，只要跨境電商遵循我國反洗錢法的要求開展跨境業(yè)務(wù)，那么其業(yè)務(wù)模式也就符合世界絕大部分國家的反洗錢監(jiān)管政策。

嚴(yán)立新建議，各國應(yīng)以FATF建議為指引，加強(qiáng)反洗錢法律框架的構(gòu)建，并實(shí)現(xiàn)跨境一致性。例如，統(tǒng)一對高風(fēng)險(xiǎn)國家的金融交往要求，擴(kuò)大盡職調(diào)查覆蓋范圍；鼓勵尚未加入國際反洗錢組織的國家接入FATF體系或其區(qū)域分支，消除“監(jiān)管洼地”。同時(shí)，完善跨境金融信息共享系統(tǒng)，鼓勵成員國之間降低數(shù)據(jù)共享的技術(shù)和法律壁壘，減少信息不透明問題；建立全球統(tǒng)一的反洗錢數(shù)據(jù)庫，涵蓋高風(fēng)險(xiǎn)個(gè)人或機(jī)構(gòu)名單，讓各國執(zhí)法機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)能夠快速查詢和預(yù)警。

跨境交易的監(jiān)控面臨著不同國家或地區(qū)法律差異和信息共享的難題，企業(yè)需要與多個(gè)國家或地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)合作，以確保交易的合規(guī)性。這要求企業(yè)在遵守國內(nèi)法律的同時(shí)，也要考慮國際合作中的監(jiān)管協(xié)調(diào)問題。同時(shí)，企業(yè)需確保在符合本國數(shù)據(jù)安全管理和個(gè)人信息保護(hù)法律法規(guī)的前提下，進(jìn)行必要的信息交換和合作。其中特別需要注意的是，一旦業(yè)務(wù)牽涉國際制裁主體或被制裁主體，企業(yè)或個(gè)人被國外有關(guān)機(jī)構(gòu)或監(jiān)管、執(zhí)法機(jī)關(guān)要求配合調(diào)查時(shí)，一定要以“對等性、保密合規(guī)、無批準(zhǔn)或無專業(yè)指導(dǎo)不擅自配合”為企業(yè)及個(gè)人的應(yīng)對準(zhǔn)則。必要時(shí)，可以《阻斷外國法律與措施不當(dāng)域外適用辦法》等國內(nèi)法律加以對抗。新修訂的反洗錢法對反洗錢國際合作進(jìn)行了原則性規(guī)定：一是明確國家根據(jù)締結(jié)或參加的國際條約，或者按照平等互惠原則，開展反洗錢國際合作；二是明確中國人民銀行根據(jù)國務(wù)院授權(quán)，代表中國政府與外國政府和有關(guān)國際組織開展反洗錢合作，依法與境外反洗錢機(jī)構(gòu)交換與反洗錢有關(guān)的信息和資料；三是規(guī)定涉及追究洗錢犯罪的司法協(xié)助，由司法機(jī)關(guān)依照有關(guān)法律規(guī)定辦理。

“國際合作是防范跨境洗錢的核心路徑。通過加強(qiáng)法律統(tǒng)一、信息共享、科技支持和執(zhí)法協(xié)作，可以有效堵住跨境洗錢的漏洞?！眹?yán)立新表示，各國應(yīng)重視能力建設(shè)，特別是加強(qiáng)對發(fā)展中國家的支持，增強(qiáng)其反洗錢體系的韌性。只有在全球范圍內(nèi)形成合力，才能有效遏制跨境洗錢行為，維護(hù)全球金融體系的安全與穩(wěn)定。

編審｜渠 洋
責(zé)編｜白 馗
校對｜張波 張雪慧