◎文 《法人》雜志全媒體記者 渠洋 李遼

近日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局就《金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理辦法（征求意見稿）》（下稱“辦法”）公開征求意見，不僅意味著對(duì)當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求全面升級(jí)，更標(biāo)志著中國(guó)金融合規(guī)管理體系邁上了一個(gè)嶄新臺(tái)階。

接受《法人》雜志記者采訪的幾位專家學(xué)者均表示，通過實(shí)施這一全方位、多層次的合規(guī)管理體系，金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力和依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)水平將得到顯著提升，為金融市場(chǎng)的穩(wěn)健發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

金融機(jī)構(gòu)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)大

2024年，金融業(yè)的嚴(yán)監(jiān)管仍保持高壓態(tài)勢(shì)。5月，某銀行因在公司治理與內(nèi)部控制、信貸業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)等方面存在違法違規(guī)事實(shí)，被沒收違法所得并處罰款合計(jì)6700萬余元，分支機(jī)構(gòu)也被處罰，創(chuàng)下年內(nèi)罰金之最；6月，5家銀行理財(cái)公司因未能有效穿透識(shí)別底層資產(chǎn)和信息披露不規(guī)范遭到處罰，合計(jì)被罰2900萬元；7月，寧波某地方銀行因信貸管理不盡職，員工行為管理不到位，被罰款90萬元，銀行客戶經(jīng)理存在員工異常行為，被禁止從事銀行業(yè)工作三年。

這只是金融機(jī)構(gòu)被處罰的“縮影”。根據(jù)同花順數(shù)據(jù)，今年上半年，金融機(jī)構(gòu)共收到3856張罰單，罰沒金額合計(jì)12.91億元。其中以銀行、保險(xiǎn)監(jiān)管部門開出的罰單最多，共3121張。銀行業(yè)罰單占絕大多數(shù)，共有2112張，合計(jì)被罰沒9.17億元；保險(xiǎn)業(yè)共收到1288張，合計(jì)被罰沒1.91億元。

被罰金融機(jī)構(gòu)的主要違規(guī)問題包括公司治理不到位、內(nèi)控管理不到位、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不真實(shí)、信息披露不合規(guī)、違規(guī)發(fā)放貸款、高管人員履職違規(guī)等，涉及信貸業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)和票據(jù)業(yè)務(wù)?？梢钥闯觯J款業(yè)務(wù)、內(nèi)控管理、數(shù)據(jù)治理與報(bào)送成為受罰的主要原因。

針對(duì)金融業(yè)存在的諸多不合規(guī)問題，本次起草的辦法在此前的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)公司合規(guī)管理工作有關(guān)問題的通知》和《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理辦法》等合規(guī)管理規(guī)定的適用范圍、合規(guī)職責(zé)、管理流程等方面都進(jìn)行了完善和改進(jìn)。

清華大學(xué)五道口金融學(xué)院金融安全研究中心主任周道許在接受記者采訪時(shí)表示，這些變化立足于當(dāng)前金融監(jiān)管形勢(shì)和發(fā)展趨勢(shì)，從統(tǒng)一監(jiān)管的角度出發(fā)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理提出了更高要求，也為未來金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理指明了方向。

并非簡(jiǎn)單修補(bǔ)

此次辦法亮點(diǎn)頗多，周道許認(rèn)為，可以用“三強(qiáng)化、兩明確”來概括。

“三強(qiáng)化”針對(duì)合規(guī)管理職能、問責(zé)機(jī)制和保障措施，使合規(guī)管理部門真正成為金融機(jī)構(gòu)的“護(hù)航員”。從合規(guī)管理職能來看，他表示，辦法明確提到，要求金融機(jī)構(gòu)總部、省級(jí)分支機(jī)構(gòu)以及納入并表管理的各層級(jí)子公司原則上都要設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門，使其能夠更加獨(dú)立、有效地開展工作，這無疑提升了合規(guī)管理部門的地位；辦法還將合規(guī)管理的觸角延伸至金融機(jī)構(gòu)的各個(gè)角落，要求其覆蓋各領(lǐng)域、各環(huán)節(jié)，落實(shí)到各部門、各機(jī)構(gòu)、各崗位以及全體員工，擴(kuò)大了合規(guī)管理的覆蓋范圍；同時(shí)，辦法對(duì)合規(guī)管理部門的職責(zé)進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，從制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、合規(guī)審查到培訓(xùn)教育、問責(zé)處理等，事無巨細(xì)，使其能夠有的放矢、精準(zhǔn)發(fā)力，細(xì)化了合規(guī)管理部門的職責(zé)。

在強(qiáng)化問責(zé)機(jī)制方面，辦法要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)違規(guī)行為等問題的責(zé)任認(rèn)定和問責(zé)處理進(jìn)行明確規(guī)定，并采取有效的糾正措施，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行全方位、無死角的監(jiān)督；加大了對(duì)違規(guī)行為的處罰力度，嚴(yán)重行為可處以二十萬元以下罰款，并可以采取責(zé)令金融機(jī)構(gòu)調(diào)整首席合規(guī)官等監(jiān)管措施，對(duì)違規(guī)行為形成強(qiáng)大震懾；要求金融機(jī)構(gòu)暢通內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制，并對(duì)舉報(bào)人的身份和舉報(bào)事項(xiàng)嚴(yán)格保密。周道許說，這等于為每個(gè)人都戴上了“緊箍”。

在強(qiáng)化保障措施方面，辦法為合規(guī)管理人員吃下了“定心丸”。周道許舉例稱，辦法要求金融機(jī)構(gòu)為合規(guī)管理部門配備充足的、具備與履行合規(guī)管理職責(zé)相適應(yīng)專業(yè)知識(shí)和技能的合規(guī)管理人員，通過雙線匯報(bào)、“獨(dú)立”考核等制度，確保其不受干擾地履行職責(zé)，還提升了合規(guī)管理人員的薪酬待遇，明確了首席合規(guī)官、合規(guī)官、合規(guī)管理人員薪酬原則上不低于同等條件人員的平均水平。

曾任銀行高管，現(xiàn)為清華大學(xué)五道口金融學(xué)院兼職研究員馬天平認(rèn)為，針對(duì)合規(guī)官的條款非常細(xì)致，具體到任職條件、職能范圍、審查權(quán)限、報(bào)告權(quán)限等，總體看來，合規(guī)官權(quán)限很大，并且機(jī)構(gòu)要為其配備充足的資源以支持其履職。這些規(guī)定旨在確保合規(guī)官能夠有效地執(zhí)行其職責(zé)，維護(hù)機(jī)構(gòu)的合規(guī)性和穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。

辦法將“三道防線”作為一項(xiàng)重要的制度安排，分別明確了各業(yè)務(wù)及職能部門、下屬各機(jī)構(gòu)、合規(guī)管理部門以及內(nèi)部審計(jì)部門的合規(guī)管理職責(zé)。周道許認(rèn)為，“三道防線”各司其職、相互配合，形成了一個(gè)有機(jī)整體，能夠有效識(shí)別和防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

與之前相比，辦法更加突出強(qiáng)調(diào)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)，明確其依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理工作實(shí)施監(jiān)管。馬天平稱：“通過這樣的新人事安排、新崗位設(shè)置以及新權(quán)限的賦予，可以有效促進(jìn)國(guó)家強(qiáng)化金融監(jiān)管政策的實(shí)施。如果只設(shè)一個(gè)法律總監(jiān)，實(shí)際上還是與主管業(yè)務(wù)的高管平行，其權(quán)限無法超越職能部門，也就難以發(fā)揮其作用?！?/p>

“這種‘監(jiān)管+自律’的模式，既能發(fā)揮監(jiān)管機(jī)構(gòu)的權(quán)威性，又能發(fā)揮自律組織的專業(yè)性和靈活性，形成監(jiān)管合力?！敝艿涝S說。

為不合規(guī)現(xiàn)象量身定制

周道許認(rèn)為，辦法可謂為金融行業(yè)的不合規(guī)現(xiàn)象量身定制。一些機(jī)構(gòu)缺乏合理的合規(guī)管理體系，導(dǎo)致內(nèi)部控制失效。例如，2020年進(jìn)入破產(chǎn)程序的某地方商業(yè)銀行由于部分高管人員利用職務(wù)便利，違規(guī)放貸、挪用資金，最終導(dǎo)致銀行損失慘重?！霸谶^往實(shí)踐中，一些中小銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在明顯短板。工作人員在貸款評(píng)估過程中不嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致貸款難以回收，從而形成不良貸款。同時(shí)，在地方政府作為投資方的背景下，這些銀行容易淪為地方政府的財(cái)政工具。這些問題在很大程度上反映出金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理體系的不足?！瘪R天平說，“目前，我國(guó)東北地區(qū)已經(jīng)開始實(shí)施對(duì)中小銀行的合并吸收。這一過程并非僅僅是簡(jiǎn)單的人員合并，更重要的是確保這些銀行能夠擺脫地方政府的不當(dāng)干預(yù)和控制。為此，必須設(shè)立新的職位和崗位，加強(qiáng)合規(guī)監(jiān)管。”

金融機(jī)構(gòu)合規(guī)文化缺失，合規(guī)意識(shí)淡薄，也是這次辦法針對(duì)的現(xiàn)象。周道許稱，一些金融機(jī)構(gòu)沒有形成良好的合規(guī)文化，工作人員嚴(yán)重缺乏合規(guī)意識(shí)，暴露出較大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。例如，在某商業(yè)銀行分行行長(zhǎng)“假理財(cái)”案件中，該行長(zhǎng)利用虛假理財(cái)產(chǎn)品，詐騙儲(chǔ)戶數(shù)十億元。在犯罪過程中，多名銀行員工有意或無意地配合其詐騙行為，暴露出部分金融機(jī)構(gòu)員工缺乏合規(guī)意識(shí)。

另外，合規(guī)管理部門獨(dú)立性不足，履職保障不到位?！坝捎谌狈Κ?dú)立性，一些金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)部門迫于壓力，對(duì)違規(guī)行為睜一只眼閉一只眼。例如，在原銀監(jiān)會(huì)2018年公布的某商業(yè)銀行分行違規(guī)發(fā)放貸款案件中，監(jiān)管部門提到，該分行為了繞開總行授權(quán)限制、規(guī)避監(jiān)管，化整為零，批量造假，以表面形式的合規(guī)掩蓋重大違規(guī)?！敝艿涝S稱，辦法的制定有望通過更完善的制度設(shè)計(jì)來糾正金融行業(yè)存在的不合規(guī)現(xiàn)象和行為，維護(hù)金融市場(chǎng)秩序，保障金融安全。

編審｜王 婧
責(zé)編｜惠寧寧
校對(duì)｜張波 張雪慧